德国电子发票：XRechnung 和 ZUGFeRD

自2025年1月1日起，德国所有B2B企业（德国企业与总部设在德国的其他企业）将根据《增长机会法案》（Growth Opportunities Act）的要求，以电子的形式接收和处理发票。在一段过渡期之后，将会被要求强制开具电子发票。

过渡时期包括：

• 在2025年和2026年，除了电子发票外，还可以接收非标准发票以及纸质发票。
• 到2027年，只有在2026 年报告的总营业额低于 800,000 欧元的企业将被允许开具非标准电子发票和纸质发票。营业额超过此限制的企业，以及在2026年和2027年期间开具的发票与标准化格式不兼容的企业，可以通过电子数据交换（EDI）程序开具发票。
• 从 2028 年起，所有的德国企业必须遵守电子发票及其传输的新要求。

注：未能收到符合EN16931标准的电子发票的国内B2B服务接收方可能无法抵扣进项税额，拒绝开具电子发票的开票方也将被处以罚款，除了在中央贸易登记册上记录之外，开票企业的法定代表人也将按拒绝开具发票的数量被处以最高每张5000欧元的罚款。

扩展阅读：国家税务总局|德国发布国内B2B交易电子发票新规

企业需要使用符合欧洲标准EN 16931的 XRechnung 或 ZUGFeRD 格式来提交电子发票。

XRechnung

XRechnung 是德国政府和公共部门要求的标准化电子发票格式，符合欧洲标准 CEN 16931。它主要用于政府采购和公共部门交易。XRechnung 是基于 XML 格式的电子发票，基于CII（Cross Industry Invoice）和UBL（Universal Business Language）语法规则。采用了强制性的标准化字段和结构，确保数据的一致性和易于处理。

ZUGFeRD

ZUGFeRD（Zentraler User Guide des Forums elektronische Rechnung Deutschland）是德国广泛支持的电子发票格式之一。它结合了 PDF 和 XML 数据，通常用于 B2B 交易，便于企业和公共机构间传输发票。ZUGFeRD 电子发票格式支持CII以及 PDF/A-3，同时包含 XML 格式的数据，方便自动处理和验证。

什么是UBL以及CII？

1.UBL 通用业务语言(Universal Business Language)

UBL 是由OASIS（Organization for the Advancement of Structured Information Standards）提出的开放标准。它定义了一组标准化的XML文档，旨在简化全球商业交易中的数据交换。UBL覆盖了广泛的业务文档类型，如订单、发票、运输单据等，支持跨行业和跨国界的电子数据交换。

主要特点：

• 基于XML，易于在不同的信息系统间进行交换。
• 采用统一标准，支持多种语言和不同地区的需求。
• 包括多个标准文档类型，如订单（Order）、发票（Invoice）、付款通知（Payment）、发货通知（Shipment）等。
• 能够减少手动处理和纸质文件，提高效率。

应用场景：

适用于跨行业的企业和政府机构进行数据交换，如采购、销售、物流等。被广泛应用于B2B（企业对企业）电子商务中，尤其在全球范围内的供应链管理中。

2.CII 跨行业发票(Cross Industry Invoice)

CII 是一个由UN/CEFACT（联合国/全球贸易与电子商务技术委员会）提出的标准，专门用于发票交换，是在全球范围内使用的商业发票标准，旨在标准化发票格式，以提高跨国企业间的自动化和效率。

主要特点：

• 采用XML格式，能够提供详细的商业发票信息。
• 设计上符合全球不同国家和地区的需求，特别适合国际贸易。
• 支持在不同ERP系统之间进行电子发票的自动化处理。
• 包括商品描述、数量、价格、税务信息、付款条款等内容。

应用场景：

主要用于企业间的发票交换，尤其是跨国公司、供应商和客户之间的交易。适用于需要自动化、无纸化处理发票的企业，能够简化账务流程、提高效率。

主要区别

• 目标：UBL 是一种多功能的标准，覆盖了从订单到付款的多种交易文档，而 CII 专注于发票的标准化。
• 应用范围：UBL 更广泛，适用于多种商业场景，而 CII 主要集中在发票处理上。
• 支持程度：UBL 是一个更为广泛被接受的国际标准，尤其在欧洲和其他地区；CII 则更多用于跨国公司的发票和账务处理中。

电子发票解决方案

知行软件致力于帮助企业以简便、标准化的方式满足各类电子发票和报告系统的需求。我们的解决方案包括但不限于德国市场的EDI、ZUGFeRD、XRechnung和Peppol标准，助力企业实现对电子发票的自动化处理，从发票接收、然后到发票数据同步至各类ERP系统中，我们确保发票数据在传输过程中的安全性，同时严格遵循各国法律法规，帮助客户高效合规地处理全球范围的电子发票业务。

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